Question 1

Quelle est la différence entre exonération structurelle et régime spécial à durée limitée ?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Exonération structurelle (Émirats, Monaco hors Français, Chypre, Andorre, Maurice, Géorgie) : le code fiscal du pays ne taxe pas le flux concerné. C'est la règle générale, applicable à tout résident fiscal sans condition de durée. Le seul risque est politique (changement de loi à terme). Régime spécial à durée limitée (Portugal IFICI 10 ans, Italie HNW 15 ans, Grèce 7 % retraités 15 ans) : le code fiscal taxe en principe le flux, mais une loi spéciale en exonère pendant une période fixée. Le risque est double : la durée s'épuise (il faut prévoir la sortie), et l'éligibilité peut être révoquée si les conditions changent. La planification à long terme privilégie les exonérations structurelles ; les régimes spéciaux servent à amortir une fenêtre de 10 à 15 ans de constitution ou de transmission de patrimoine.

Question 2

Quel pays choisir si je veux à la fois 0 % d'IR, pas d'IFI et pas de succession directe ?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Trois pays publiés cochent les trois cases sans condition de durée : les Émirats arabes unis (0 % d'IR, pas d'IFI, pas de succession), Monaco (0 % d'IR pour les non-Français, pas d'IFI, pas de succession en ligne directe) et l'Andorre (0-10 % d'IR seulement, pas d'IFI, pas de succession en ligne directe). Les Émirats sont les plus simples à activer sur le plan administratif mais le plus chers en coût de vie. Monaco est inaccessible aux contribuables nés français pour la partie IR (convention 1963), le ressortissant français reste imposable en France sur ses revenus mondiaux quelle que soit l'ancienneté de son départ, sauf s'il réside à Monaco de façon continue depuis avant le 13 octobre 1957, donc à privilégier pour les profils non-français. L'Andorre est la seule option à proximité immédiate de la France, avec un IR résiduel modeste (max 10 % au-delà de 40 000 €), au prix d'une non-appartenance à Schengen.

Question 3

L'exit tax française s'applique-t-elle si je m'installe dans l'un de ces 10 pays ?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Oui, pour tout résident fiscal français pendant 6 des 10 dernières années qui détient des titres pour une valeur supérieure à 800 000 € ou représentant au moins 50 % d'une société (CGI article 167 bis). Le départ déclenche l'exit tax sur les plus-values latentes au taux PFU 30 %. Sursis automatique sans garantie pour les départs vers UE/EEE (Portugal, Italie, Grèce, Bulgarie, Chypre, Andorre dans un cadre conventionnel). Sursis sous garantie pour les départs hors UE avec convention d'assistance administrative (Émirats, Monaco, Maurice, Géorgie). Le sursis devient définitif (dégrèvement) après 2 ans, ou 5 ans lorsque la valeur totale des titres soumis à l'exit tax dépasse 2 570 000 € à la date du départ, si les titres ne sont pas cédés. Une consultation avec un fiscaliste avant le départ est indispensable pour optimiser le calendrier, la documentation et l'éventuelle vente partielle pré-exit.

Question 4

Combien d'années de FIRE puis-je gagner en m'expatriant fiscalement ?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Pour un portefeuille de 600 000 € investi en ETF UCITS à 4 % de rendement réel, dont 2 % en dividendes et 2 % en plus-values, la fiscalité française PFU à 30 % capte 7 200 €/an, soit 1,2 % de drag annuel. En passant à 0 % (Émirats, Monaco non-français, Chypre non-dom sur étranger, Maurice, Andorre retail), le compounding récupère ces 1,2 %. Sur 25 ans, l'écart cumulé représente environ 200 000 € à 230 000 € selon les hypothèses de marché, soit 6 à 8 années de Lean FIRE supplémentaires (à 25 000 €/an de dépenses) ou 4 à 5 années de Standard FIRE (à 40 000 €/an). Sur un patrimoine plus large incluant immobilier locatif et succession, le gain peut dépasser 10 ans. La simulation personnalisée se trouve dans l'app FIRE, onglet Comparaison de scénarios.

Question 5

Quels sont les pièges les plus fréquents quand on déplace sa résidence fiscale ?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Cinq pièges récurrents. (1) Conserver une activité économique ou un foyer en France peut suffire à maintenir la résidence fiscale française (article 4 B du CGI), même avec 183 jours à l'étranger. (2) Le régime spécial à durée limitée ne couvre pas tous les flux : Beckham espagnol couvre les salaires mais pas les dividendes, IFICI portugais couvre les revenus étrangers mais pas les revenus portugais. Vérifier la couverture exacte avant de partir. (3) L'exit tax peut être due même en cas de sursis si une vente intervient dans les 2 à 5 ans suivant le départ. (4) La convention fiscale prime sur le droit interne : la résidence fiscale finale est déterminée par les critères conventionnels (centre des intérêts vitaux, foyer permanent, nationalité), et non par les seuls 183 jours. (5) Les comptes bancaires français doivent être déclarés à l'administration fiscale du pays d'accueil (CRS), et le compte épargne / PEA français peut perdre son avantage fiscal une fois la résidence rompue. Un bilan d'expatriation avec un cabinet spécialisé est indispensable.

Question 6

À quelle fréquence cette page est-elle mise à jour ?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Trimestriellement, ou immédiatement après un changement fiscal majeur dans l'un des 10 pays (réforme italienne décret 113/2024 portant la flat tax HNW à 200 000 €, IFICI 2024 portugais, ouverture ou fermeture de régime spécial). La date `dateModified` est publiée en pied de page et reprise dans le JSON-LD ItemList comme signal de fraîcheur pour Google et les LLM. La version active est toujours la plus récente.

Je veux baisser mes impôts : 10 pays pour optimiser la fiscalité de votre patrimoine en 2026

Émirats arabes unis

Monaco

Chypre

Le reste du classement

Andorre

Île Maurice

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Portugal

Italie

Grèce

Géorgie

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