Question 1

¿Cuál es la diferencia entre exención estructural y régimen especial de duración limitada?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Exención estructural (EAU, Mónaco para no franceses, Chipre, Andorra, Mauricio, Georgia): el código fiscal del país no grava el flujo en cuestión. Es la regla general, aplicable a cualquier residente fiscal sin condición temporal. El único riesgo es político (cambio de ley a futuro). Régimen especial de duración limitada (Portugal IFICI 10 años, Italia HNW 15 años, Grecia 7 % jubilados 15 años): el código fiscal grava en principio el flujo, pero una ley especial lo exonera durante un período fijado. El riesgo es doble: la duración se agota (hay que planificar la salida) y la elegibilidad puede revocarse si cambian las condiciones. La planificación a largo plazo privilegia las exenciones estructurales; los regímenes especiales sirven para amortiguar una ventana de 10 a 15 años de constitución o transmisión de patrimonio.

Question 2

¿Qué país elegir si quiero a la vez 0 % de IRPF, sin patrimonio y sin sucesión directa?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Tres países publicados marcan las tres casillas sin condición temporal: Emiratos Árabes Unidos (0 % de IR, sin patrimonio, sin sucesión), Mónaco (0 % de IR para los no franceses, sin patrimonio, sin sucesión en línea directa) y Andorra (solo 0-10 % de IRPF, sin patrimonio, sin sucesión en línea directa). Los EAU son los más sencillos administrativamente pero los más caros en coste de vida. Mónaco no está disponible para los contribuyentes nacidos en Francia en el tramo de IR (convenio de 1963), el nacional francés sigue tributando en Francia por su renta mundial sea cual sea la antigüedad de su salida, salvo si reside en Mónaco de forma continua desde antes del 13 de octubre de 1957, por lo que se reserva a perfiles no franceses. Andorra es la única opción inmediatamente próxima a Francia, con un IR residual modesto (máx. 10 % por encima de 40 000 €), a costa de no pertenecer a Schengen.

Question 3

¿Se aplica el exit tax francés si me instalo en uno de estos 10 países?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Sí, para todo residente fiscal francés durante 6 de los últimos 10 años que posea títulos por un valor superior a 800 000 € o que representen al menos el 50 % de una sociedad (CGI artículo 167 bis). La salida activa el exit tax sobre las plusvalías latentes al tipo PFU 30 %. Aplazamiento automático sin garantía para las salidas hacia UE/EEE (Portugal, Italia, Grecia, Bulgaria, Chipre, Andorra en marco convencional). Aplazamiento bajo garantía para las salidas fuera de la UE con convenio de asistencia administrativa (EAU, Mónaco, Mauricio, Georgia). El aplazamiento se vuelve definitivo (desgravación) tras 2 años, o 5 años cuando el valor total de los títulos sujetos al exit tax supera los 2 570 000 € en la fecha de salida, si los títulos no se transmiten. Una consulta con un asesor fiscal antes del traslado es indispensable para optimizar el calendario, la documentación y la eventual venta parcial pre-salida.

Question 4

¿Cuántos años de FIRE puedo ganar trasladando mi residencia fiscal?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Para una cartera de 600 000 € invertida en ETF UCITS al 4 % de rendimiento real, con 2 % de dividendos y 2 % de plusvalías, el PFU francés del 30 % capta 7 200 €/año, es decir un drag anual del 1,2 %. Al pasar al 0 % (EAU, Mónaco para no franceses, Chipre non-dom sobre rentas extranjeras, Mauricio, Andorra retail), el compounding recupera ese 1,2 %. A 25 años, la brecha acumulada equivale aproximadamente a entre 200 000 € y 230 000 € según las hipótesis de mercado, es decir 6 a 8 años más de Lean FIRE (con 25 000 €/año de gasto) o 4 a 5 años de Standard FIRE (con 40 000 €/año). Sobre un patrimonio más amplio que incluya inmobiliario en alquiler y sucesión, la ganancia puede superar los 10 años. Simulación personalizada en la app FIRE, pestaña Comparación de escenarios.

Question 5

¿Cuáles son las trampas más frecuentes al trasladar la residencia fiscal?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Cinco trampas recurrentes. (1) Mantener una actividad económica o un hogar en Francia puede bastar para conservar la residencia fiscal francesa (CGI artículo 4 B), incluso con 183 días en el extranjero. (2) Un régimen especial de duración limitada no cubre todos los flujos: el Beckham español cubre los salarios pero no los dividendos, el IFICI portugués cubre las rentas extranjeras pero no las portuguesas. Verificar la cobertura exacta antes de partir. (3) El exit tax puede ser debido incluso con aplazamiento si se produce una venta en los 2 a 5 años siguientes a la salida. (4) El convenio fiscal prevalece sobre el derecho interno: la residencia fiscal final se determina por los criterios convencionales (centro de intereses vitales, hogar permanente, nacionalidad), no solo por los 183 días. (5) Las cuentas bancarias francesas deben declararse a la administración fiscal del país de acogida (CRS), y la cuenta de ahorro / PEA francesa puede perder su ventaja fiscal una vez rota la residencia. Un balance de expatriación con un despacho especializado es indispensable.

Question 6

¿Con qué frecuencia se actualiza esta página?

Let's Go FIRE · Accepted Answer

Trimestralmente, o inmediatamente después de un cambio fiscal importante en uno de los 10 países (reforma italiana decreto 113/2024 que eleva la flat tax HNW a 200 000 €, IFICI 2024 portugués, apertura o cierre de cualquier régimen especial). La fecha `dateModified` se publica en el pie y en el JSON-LD ItemList como señal de frescura para Google y los LLM. La versión activa es siempre la más reciente.

Quiero bajar mis impuestos: 10 países para optimizar la fiscalidad de tu patrimonio en 2026

Emiratos Árabes Unidos

Mónaco

Chipre

El resto de la clasificación

Andorra

Mauricio

Bulgaria

Portugal

Italia

Grecia

Georgia

Preguntas frecuentes sobre esta clasificación

Personalízala con tu perfil